Cliëntenonderzoek tegen witwassen en terrorismefinanciering (Wwft)

Verkoopt u goederen of bemiddelt u bij de aankoop of verkoop van goederen? U moet letten op het risico op witwassen of financiering of financiering van terrorisme. Bijvoorbeeld bij grote (contante) betalingen voor sieraden, voertuigen, kunstvoorwerpen of onroerende zaken. U moet daarom soms verplicht cliëntenonderzoek doen volgens de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft).

Wie moet een cliëntenonderzoek doen?

U moet een cliëntenonderzoek doen als u onder een van de volgende beroepsgroepen valt:

• aan- en verkoper van goederen
• bemiddelaar bij aan- en verkoop van bepaalde goederen
• aan- en verkoper van kunstvoorwerpen
• makelaar of bemiddelaar in onroerende zaken en huurovereenkomsten
• exploitant van pandhuizen
• domicilieverlener

Taxateurs hoeven geen cliëntenonderzoek te doen, maar moeten wel ongebruikelijke transacties melden.

Wanneer moet u cliëntenonderzoek doen?

Voor iedere beroepsgroep zijn er verschillende situaties wanneer u een cliëntenonderzoek moet doen. Bijvoorbeeld:

• als het gaat om grote (niet contante) bedragen (vanaf €10.000)
• bij verkoop/aankoop van bijvoorbeeld voertuigen, schepen, kunst, antiek, edelstenen, sieraden
• bij de bemiddeling in onroerende zaken en huurovereenkomsten

U moet het cliëntenonderzoek doen voordat u een inkooptransactie en/of verkooptransactie of bemiddelingsopdracht doet. Of voordat u een zakelijke overeenkomst sluit en diensten levert.

Hoe doet u cliëntenonderzoek?

U moet de identiteit van uw klant controleren. Deze gegevens moet u vastleggen en 5 jaar bewaren. Als uw cliënt een juridische entiteit is (zoals bv of een vof), moet u vaststellen wie de Ultimate Beneficial Owner (UBO, uiteindelijke belanghebbende) is.

U bepaalt zelf hoe diep u gaat onderzoeken. U kijkt hiervoor naar de achtergrond van uw klant, wat u voor uw klant gaat doen en hoeveel risico er is op witwassen of financieren van terrorisme. De risico’s staan in hoofdstuk 5 en 9 van de Leidraad witwasbestrijding en anti-terrorismefinanciering.

Soorten cliëntenonderzoek

Er zijn 3 soorten cliëntenonderzoek:

• normaal (regulier) cliëntenonderzoek (bij normaal risico)
• vereenvoudigd cliëntenonderzoek (bij laag risico)
• verscherpt cliëntenonderzoek (bij verhoogd risico, uw klant is bijvoorbeeld een prominent persoon of komt uit een risicoland)

Bekijk hoe u normaal, vereenvoudigd of verscherpt cliëntenonderzoek doet bij Belastingdienst.