Aangifte inkomstenbelasting doen

U doet aangifte inkomstenbelasting over een vorig jaar. Lees hier of u als ondernemer aangifte moet doen. En hoe en wanneer u dat doet.

Aangifte inkomstenbelasting doen als ondernemer

Iedereen in Nederland betaalt inkomstenbelasting. Bijvoorbeeld als ondernemer over de winst of in een dienstverband via de werkgever. 
U doet als ondernemer aangifte inkomstenbelasting als de Belastingdienst u ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Twijfelt u of dat zo is? Lees wanneer de Belastingdienst u ziet als ondernemer.

U heeft een aangiftebrief gekregen

U moet aangifte inkomstenbelasting doen. Belastingaangifte is verplicht. De aangiftebrief ontvangt u in februari:

• in uw brievenbus
• op Mijn Belastingdienst
• in de Berichtenbox op MijnOverheid

Als u geen aangiftebrief heeft gekregen

Dan moet u vaak toch belastingaangifte doen.

• Als u meer inkomstenbelasting moet betalen dan € 58 (de aanslaggrens voor aangiftejaar 2025), moet u aangifte doen.
• Als u € 19 of meer terug krijgt voor 2025, kunt u er zelf voor kiezen om aangifte te doen. Bijvoorbeeld omdat u aftrekposten heeft. U hoeft geen aangifte te doen als u minder terugkrijgt, want dan betaalt de Belastingdienst niet uit.
• U moet ook aangifte doen als u recht heeft op bepaalde regelingen zoals toeslagen. Of als u vermogen heeft boven het grensbedrag.

Check op Belastingdienst.nl of u aangifte moet doen.

Online belastingaangifte doen

Doe zelf online aangifte op MijnBelastingdienst. Hier kunt u direct uw aangifte inkomstenbelasting invullen. U heeft uw DigiD nodig om aangifte te doen.

Machtig iemand om uw aangifte inkomstenbelasting te doen

U kunt ook iemand anders uw belastingaangifte laten doen (machtigen). Zoals uw boekhouder. Hiervoor heeft u uw DigiD nodig.

Regel een machtiging voor de aangifte inkomstenbelasting op DigiD.nl.

Wanneer belastingaangifte doen?

U kunt vanaf 1 maart aangifte inkomstenbelasting doen. Uw aangifte moet vóór de datum die in uw aangiftebrief staat binnen zijn bij de Belastingdienst. Meestal is dat 1 mei.

Kunt u niet op tijd aangifte doen? Vraag uitstel

Als op tijd aangifte doen niet lukt, moet u vóór 1 mei uitstel aanvragen. Behalve als u in het buitenland woont. Dan moet uw aangifte of verzoek om uitstel voor 1 juli bij de Belastingdienst binnen zijn.

Doet u niet op tijd aangifte? Dan krijgt u eerst een herinnering van de Belastingdienst, en daarna een aanmaning.

Voorkom belastingrente of een boete

Doet u uw aangifte na de datum die op uw aangiftebrief staat? Of is de aanslag die u van de Belastingdienst krijgt anders dan uw aangifte? Dan betaalt u soms niet alleen het belastingbedrag, maar ook belastingrente. Ook kunt u een boete krijgen. 

Belastingaangifte wijzigen

Wilt u uw aangifte inkomstenbelasting nog veranderen? Bijvoorbeeld omdat u een fout heeft gemaakt. Dat kan tot 5 jaar na het jaar van de aanslag. Bekijk wanneer u de aangifte kunt wijzigen en hoe u dat doet.

Hoeveel inkomstenbelasting moet u betalen?

Hoeveel inkomstenbelasting u moet betalen hangt af van uw:

• winst en andere inkomsten (dus niet van uw omzet)
• vermogen
• aftrekbare kosten en aftrekposten
• schulden

Als ondernemer heeft u recht op aftrekposten en investeringsaftrek. Als u die gebruikt in uw aangifte, betaalt u meestal minder belasting.

Er zijn verschillende belastingtarieven.

Handige tools bij uw aangifte 

Bent u ondernemer voor de inkomstenbelasting?

U doet als ondernemer aangifte inkomstenbelasting als de Belastingdienst u ziet als ondernemer voor de inkomstenbelasting. Uw geeft uw inkomen op in de rubriek 'inkomen uit werk en woning' onder 'winst uit onderneming'. En u kunt gebruikmaken van aftrekposten en investeringsaftrek.